Cómo establecer un plan de auditoría

La auditoría interna es una herramienta fundamental para mejorar la calidad de los procesos en las empresas. Sin embargo, antes de comenzar a realizar auditorías, es necesario establecer un plan de auditoría sólido y bien estructurado. Como auditor líder te puedo decir que, esta primera etapa es crucial para el éxito de todo el proceso de auditoría.

En esta etapa inicial, se definen los objetivos y alcance de la auditoría, se determina el equipo auditor, se establecen los procedimientos y metodologías que se utilizarán, y se planifica el cronograma de auditoría. Es importante destacar que cada empresa es única, por lo que el plan de auditoría debe adaptarse a las necesidades específicas de cada organización. En este sentido, la preparación inicial y la elección adecuada del equipo auditor son aspectos críticos para el éxito de la auditoría.

En esta publicación, te mostraré las tareas que se deben llevar a cabo para establecer un plan de auditoría, ejemplos de roles que participan en este proceso, así como algunos consejos y recomendaciones para garantizar que el plan de auditoría sea un éxito. 

Pasos a seguir para la establecer el plan de auditoría.

1. Identificar los objetivos de la auditoría: antes de comenzar la planificación, es importante tener una comprensión clara de los objetivos que se quieren alcanzar con la auditoría. Estos objetivos deben ser específicos, medibles y relevantes para el negocio. Por ejemplo, el objetivo de la auditoría podría ser mejorar la eficiencia en la producción o garantizar el cumplimiento de las normas y regulaciones aplicables.
2. Definir el alcance de la auditoría: es necesario definir los procesos, áreas o departamentos que serán auditados. Esto permitirá asegurar que los recursos estén disponibles y que el enfoque de la auditoría sea eficaz. Por ejemplo, si se quiere auditar la eficiencia en la producción, se debe definir el alcance específico de la auditoría, como la línea de producción de ciertos productos.
3. Seleccionar el equipo de auditoría: el siguiente paso es seleccionar a los miembros del equipo de auditoría. Estos deben ser personas competentes, con experiencia en la auditoría y en el área que se va a auditar. Además, deben tener habilidades de comunicación y capacidad para trabajar en equipo.
4. Preparar el plan de auditoría: en este paso, se prepara el plan de auditoría, el cual debe incluir los objetivos, el alcance, los miembros del equipo de auditoría y el calendario de auditoría. También debe incluir los artefactos que se utilizarán durante la auditoría, como cuestionarios de auditoría, matrices de riesgos, entre otros.
5. Revisar las normas y regulaciones aplicables: es importante revisar las normas y regulaciones aplicables al negocio para asegurar que se estén cumpliendo en los procesos que se van a auditar. Si se identifica un incumplimiento, se debe considerar incluir este hallazgo en el plan de auditoría.

Consejos para asegurar que el plan de auditoría sea un éxito

• Asegurarse de que se han establecido objetivos y alcances claros antes de comenzar la auditoría.
• Seleccionar un equipo de auditoría competente y experimentado en el área que se va a auditar.
• Establecer una buena comunicación con el equipo de gestión y los empleados que se van a auditar.
• Asegurarse de que los artefactos de auditoría sean suficientes y apropiados para los procesos que se van a auditar.
• Considerar la revisión y aprobación del plan de auditoría por parte del equipo de gestión.

Por último es importante recordar que establecer un plan de auditoría sólido es un paso crítico en el proceso de auditoría interna. Al seguir estos pasos y consejos, se puede garantizar que el plan de auditoría sea efectivo y se cumplan los objetivos establecidos.